Rubrik: Wirtschaft und Management
Erscheinungsdatum: 19.06.2014 19.06.2014
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GI Batyrbay: Berechnung erwarteter Verluste und Bildung von Rückstellungen nach Basel II // Young Scientist. ?? 2014. ?? №9. ?? S. 256-258. ?? URL https://moluch.ru/archive/68/11632/ (Zugangsdatum: 20.02.2014).
Basierend auf den Basler Empfehlungen können Zweitbanken Rückstellungen bilden, um erwartete Verluste zu decken. Dies wiederum schafft eine Art Kissen für mögliche zukünftige Verluste, die im Krisenfall die Finanzlage der Bank stärken werden.
Die Basler Empfehlungen unterteilen das Kreditportfolio in zwei Arten:
1. Arbeitsdarlehen
2. Kredite werden nicht bearbeitet.
Ein Zeichen für den Übergang eines finanziellen Vermögenswerts von einer Kategorie in eine andere laut Basel III lautet:
- „Die Bank ist der Ansicht, dass der Schuldner seine Darlehensverpflichtungen gegenüber der Bankengruppe nicht vollständig zurückzahlen kann, ohne dass eine Bank Maßnahmen wie etwa die Implementierung von Sicherheiten (falls vorhanden) ergreift.
- Der Schuldner hat eine mehr als 90-tägige Rückzahlung wesentlicher Kreditverpflichtungen gegenüber der Bankengruppe. Überziehungen gelten als überfällig, sobald der Kunde das geltende Limit verletzt oder benachrichtigt wurde, dass das ihm zur Verfügung gestellte Limit unter seinen derzeit ausstehenden Verpflichtungen liegt. “[1]
Wenn der Darlehensnehmer, dessen Vermögenswert im Portfolio von Betriebskrediten enthalten war, seine Verpflichtungen für 90 oder mehr Tage nicht gezahlt hat, überträgt die Bank diesen Vermögenswert in das Portfolio von notleidenden Krediten.
Die Bank kann auch die Wahrscheinlichkeit berechnen, dass der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen nicht nachkommt (ETV). Dieses Verfahren kann in drei Arten unterteilt werden:
1. Status des Kreditnehmers ändern.
2. Schreiben Sie die Verpflichtungen des Kreditnehmers ab.
Um zu berechnen, wie viele Rückstellungen gebildet werden müssen, kann die Bank den IRB-Ansatz (Internal Ratings-Based Approach) verwenden. Der IRB-Ansatz ist ein Ansatz zur Bewertung der Kreditrisiken der Banken zur Beurteilung der Angemessenheit des aufsichtsrechtlichen Kapitals auf der Grundlage der Verwendung interner Kreditnehmer-Ratings, dh Ratings, die von den Banken selbst festgelegt werden. Dieser Ansatz basiert auf internen Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), erwarteter (EL) und unerwarteter Verluste (UL), wobei letztere von der Ausfallwahrscheinlichkeit abhängen, basierend auf einem Ein-Faktor-Modell. Es gibt zwei Methoden zur Berechnung des IRB:
Abb. 1. Methoden zur Berechnung des IRB.
Im Rahmen des IRB-Ansatzes müssen Anlageklassen und Risikokomponenten definiert werden. „Gemäß dem IRB-Ansatz sollten Banken die Kreditanforderungen des Bankportfolios auf breite Klassen von Vermögenswerten mit unterschiedlichen grundlegenden Risikomerkmalen aufteilen, wie nachstehend definiert. Anlageklassen sind:
Für jede durch den IRB-Ansatz abgedeckte Anlageklasse gibt es drei Schlüsselelemente:
- Risikokomponenten - Die Bank bewertet die Risikoparameter, oder einige werden von Vorgesetzten zur Verfügung gestellt.
- Risikogewichtete Funktionen sind die Mittel, mit denen Risikokomponenten in risikogewichtete Aktiva und somit in die Eigenkapitalanforderungen umgewandelt werden.
- Mindestanforderungen sind die Anforderungen, die die Bank erfüllen muss, um den IRB-Ansatz für diese Anlageklassen zu nutzen.
„Im Rahmen des fundamentalen Ansatzes sollten die Banken ihre eigenen PD-Schätzungen für jedes Rating ihres Kreditnehmers abgeben, müssen jedoch für andere Risikokomponenten aufsichtliche Ratings verwenden. Andere Risikokomponenten umfassen LGD, EAD und M.
Im Rahmen eines fortgeschrittenen Ansatzes müssen die Banken die effektive Fälligkeit (M) berechnen und ihre eigenen Schätzungen von PD, LGD und EAD vorlegen “[1].
Interne Ratings basieren auf dem IRB-Ansatz
Die Berechnungsmethode lautet wie folgt:
Die Bank berechnet den erwarteten Verlust:
Wobei PD (Ausfallwahrscheinlichkeit) die jährliche Ausfallwahrscheinlichkeit ist, die auf der Grundlage des zugewiesenen internen Ratings ermittelt wird;
LGD (Loss Given Default) - der Verlustanteil bei Ausfall, der von Sicherheiten und anderen Faktoren abhängt;
EAD (Exposure At Default) - Anforderungen bei Ausfallrisiko (zum Zeitpunkt des Ausfalls).
PD - ist ein finanzieller Begriff, der die Ausfallwahrscheinlichkeit für einen bestimmten Zeitraum beschreibt. PD beurteilt die Wahrscheinlichkeit, dass ein Kunde eines Finanzinstituts seinen Schuldverpflichtungen nicht nachkommen kann.
„Für Unternehmens- und Bankanforderungen ist die PD ein großer Wert der einjährigen PD, die mit dem internen Rating des Kreditnehmers verbunden ist, das dieser Anforderung zugeordnet ist, oder 0,03%.
Bei Länderrisiken ist die PD die jährliche PD, die mit dem internen Rating des Kreditnehmers zusammenhängt, der dieser Anforderung zugeordnet ist. PD-Kreditnehmer, denen eine Standardbewertung zugewiesen wurde, die der Referenzdefinitionsdefinition entspricht, sind 100% “[1].
LGD ist ein allgemeiner Parameter in Risikomodellen sowie ein Parameter, der bei der Berechnung des ökonomischen Kapitals verwendet wird. Dies ist ein Attribut der Auswirkungen des Kunden auf die Bank. Expositionell repräsentiert die Anzahl der Verluste bei der Qualität der Investitionen.
Die Bank muss eine LGD-Bewertung für jedes Unternehmens-, Staats- und Bankrisiko abgeben. Für die Berechnung dieser Beurteilung gibt es zwei Ansätze: den grundlegenden Ansatz und den fortgeschrittenen Ansatz.
Im Rahmen der grundlegenden IRB für vorrangige unbesicherte Forderungen (Unternehmen, Banken und Staaten) wird LGD als LGD angenommen0 = 45%. Für untergeordnete Anforderungen - LGD0 = 75%.
Vorbehaltlich bestimmter zusätzlicher Mindestanforderungen, die im Folgenden aufgeführt sind, können Aufsichtsbehörden Banken die Verwendung ihres eigenen internen LGD-Ratings für Unternehmens-, Staats- und Bankanforderungen gestatten. Die LGD wird als die Summe der Verluste gemessen, die aus einem Ausfall resultieren, als Prozentsatz des EAD.
EAD ist ein Risikoparameter, der zur Berechnung des ökonomischen oder regulatorischen Kapitals von Bankenorganisationen verwendet wird. Bezeichnet den gesamten Kreditverlust zum Zeitpunkt des Ausfalls der Kreditverpflichtungen (Ausfall). Der EAD wird nach der fundamentalen und erweiterten Methode berechnet. In der grundlegenden Methode wird nach den Formeln berücksichtigt, die von den Marktaufsichtsbehörden bereitgestellt werden. Dank der erweiterten Methodik können Banken die EAD mit ihren eigenen Risikomodellen flexibler berechnen.
Der Hauptunterschied der Basler Empfehlungen aus IAS 39 liegt in den Bewertungsmethoden und den Anzeichen für eine Wertminderung. Working Loans und notleidende Kredite werden nach dem IRB-Ansatz bewertet. Rückstellungen dafür werden nach folgender Formel erstellt:
Der Unterschied in den Berechnungen für diese Portfolios besteht nur in der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) des Kreditnehmers. Bei notleidenden Krediten beträgt die Ausfallwahrscheinlichkeit des Kreditnehmers 100%. In Betriebskrediten die Ausfallwahrscheinlichkeit PD Abonnieren Sie unseren Newsletter: Abonnieren
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[Ya.N.Luginsky, M. S. Fesi-Zhilinskaya, Yu.S. Kabirov. Englisch-Russisches Wörterbuch der Elektro- und Energietechnik, Moskau, 1999]
Pumpenauslassrohr
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[A. S. Goldberg. Englisch-russisches Energiewörterbuch. 2006]
intermittierender Betrieb
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[Ya.N.Luginsky, M. S. Fesi-Zhilinskaya, Yu.S. Kabirov. Englisch-Russisches Wörterbuch der Elektro- und Energietechnik, Moskau, 1999]
Vorentwurf
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[A. S. Goldberg. Englisch-russisches Energiewörterbuch. 2006]
Pumpenkapazität
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[A. S. Goldberg. Englisch-russisches Energiewörterbuch. 2006]
Fehlererkennung oder Fehlerrate
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[A. S. Goldberg. Englisch-russisches Energiewörterbuch. 2006]
mechanisch angetrieben
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[A. S. Goldberg. Englisch-russisches Energiewörterbuch. 2006]
physikalisches Gerät (Netzwerke und Kommunikationssysteme)
Eine physikalische Einheit, die einem gemeinsamen Informationsbus zugeordnet ist, der mindestens ein Kommunikationselement enthält.
[GOST R 54325-2011 (IEC / TS 61850-2: 2003)]
Ein physisches Gerät ist ein an ein Netzwerk angeschlossenes Gerät.
Das physische Gerät hat normalerweise eine Netzwerkadresse. Jedes physische Gerät kann über ein oder mehrere logische Geräte verfügen.
Unter den Bedingungen der Finanzkrise ist die Aufgabe, die Bedingungen der Unternehmen im Kreditportfolio der Bank schnell einzuschätzen, von besonderer Bedeutung, und ein objektiver Ansatz zur Entwicklung optimaler Transaktionsbedingungen und die Gültigkeit der Entscheidung über die Gewährung eines Darlehens sind von großer Bedeutung. Die Lösung dieses Problems ist ohne ein Risikobewertungs- und -managementsystem nicht möglich.
Das Kreditrisiko ist eines der bedeutendsten Bankrisiken, außerdem ist er die Ursache für Forderungsausfälle und Verluste, die mit dem Ausfall des Kreditnehmers verbunden sind.
Damit das Risikomanagement jedoch zu einem produktiven Instrument wird, muss in der Bank ein wirksames Risikomanagementsystem vorhanden sein.
Selbst wenn wir uns nur auf die Beurteilung des Kreditrisikos beschränken, bleibt die Aufgabe, ein Kreditrisikomanagementsystem einzurichten, höchst unerheblich. Es gibt viele Fragen:
- Wie kann man effektive Methoden zur Bewertung von Kreditnehmern und Krediten erstellen?
- Wie lässt sich das aktuelle Risiko der Bank messen und verfolgen?
- Was sind die Hauptindikatoren und Indikatoren, die das Kreditrisiko widerspiegeln?
- Wie ordnet man Geschäftsprozesse richtig ein und schließt Risikomanagement organisch ein?
- Welche Informationen sollte das Risikomanagement haben?
Ein wirksames System sollte die folgenden Aufgaben lösen:
- Bildung der Merkmale des Kreditnehmers (Rating des Kreditnehmers und Ausfallwahrscheinlichkeit);
- Verringerung des Anteils der Problemkredite;
- die Gültigkeit der Bedingungen für Transaktionen und Kreditentscheidungen;
- Steigerung der Wettbewerbsvorteile durch Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios;
- die Möglichkeit einer kontinuierlichen Überwachung des Portfolios;
- Erhöhung der Disziplin und Reduzierung der Zeitkosten durch Standardisierung und Automatisierung;
- Möglichkeiten zur ständigen Überwachung und zeitnahen Reaktion auf Probleme des Kunden.
Bei der Erstellung eines Kreditrisikomanagementsystems verlassen sich Banken auf ihre eigenen Erfahrungen und bewährten Verfahren. Es ist jedoch nützlich, die Welterfahrung in diese Richtung zu berücksichtigen. Ansätze zur Bewertung des Kreditrisikos haben sich in Europa und den Vereinigten Staaten seit mehr als einem Jahrzehnt entwickelt, und es wäre unklug, diejenigen Ideen und Modelle zu vernachlässigen, für die mehr als eine Million Dollar ausgegeben wurden.
Im Juli 2004 veröffentlichte das Basler Komitee ein Dokument mit der Bezeichnung "Überarbeiteter Rahmen für die internationale Angleichung von Kapital und Kapitalstandards" ("Überarbeitetes Schema für die internationale Integration von Ansätzen und Standards für die Berechnung des Kapitals", nachstehend Basel II) 1. Das vorgeschlagene System ist ein grundlegendes Element für nationale Regulierungsprozesse in europäischen Ländern. Das Dokument berücksichtigt neue Entwicklungen im Bereich der Messung und Steuerung von Kreditrisiken für Banken, die sich auf den Aufbau eines internen Ratingsystems (IRB) konzentrieren.
Die Empfehlungen des Basler Ausschusses enthalten kein vollständiges Universalmodell, das im System des Kreditrisikomanagements verwendet werden sollte. Ein solches Modell existiert einfach nicht. Basel II ist eine Methodik, die einen Ansatz bietet, der letztendlich den Aufbau eines effektiven Kreditrisikomanagementsystems garantiert.
Im Rahmen des IRB-Baseline-Ansatzes (Foundation Approach) erhalten Banken die Möglichkeit, ihre eigenen Modelle nur zur Abschätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) von Kreditnehmern zu verwenden. Sie sieht auch die Weiterentwicklung und den Übergang zum fortgeschrittenen (fortgeschrittenen) IRB-Ansatz vor, wonach Finanzorganisationen (Banken) ihre eigenen Modelle zur Bewertung der wichtigsten Risikoparameter verwenden dürfen, die zur Beurteilung der Nachfrage nach ökonomischem Kapital erforderlich sind. In diesem Fall sollte die Modellprüfung dem Regulierer vorgelegt werden. Banken werden daher aufgefordert, ihre eigenen Methoden, ihre Entwicklung und kontinuierliche Verbesserung anzuwenden.
Unter den grundlegenden Risikoparametern, von denen jede eine Zufallsvariable ist, gibt der Baseler Ausschuss die folgenden Punkte an:
- durchschnittliche jährliche Ausfallswahrscheinlichkeit (Ausfallwahrscheinlichkeit, PD) und Rating des Kreditnehmers. PD ist die Wahrscheinlichkeit, dass das Darlehen nicht zurückgezahlt wird, dh es kommt zu einem Ausfall. Die Ausfallwahrscheinlichkeit wird für jeden Kreditnehmer einzeln (Firmenkunden) oder für das gesamte Portfolio homogener Kredite berechnet. Es gibt viele verschiedene Modelle, mit denen Sie die PD basierend auf den verfügbaren Informationen berechnen können. Es gibt drei Hauptklassen: Strukturmodelle, Modelle der reduzierten Form und Kreditbewertungsmodelle. Die ersten beiden Ansätze basieren auf Marktdaten (Aktienwert, Anleiherendite) und sind daher für die meisten Standardkreditnehmer russischer Banken nicht direkt anwendbar. Daher sind Kreditscoring-Modelle das praktischste Interesse, weshalb jedem Kreditnehmer ein bestimmtes Rating zugewiesen wird, das seine finanzielle Lage und die Fähigkeit zur Rückzahlung seiner Verpflichtungen gegenüber der Bank charakterisiert. Der gesamte Bereich der möglichen Werte von Bewertungspunkten ist in Intervalle unterteilt, die als Bewertungsgruppen bezeichnet werden. Zusätzlich wird mit Hilfe einer speziellen Kalibrierung die Ausfallwahrscheinlichkeit einer Ratingbewertung zugeordnet. Eine PD im Vergleich zu einer Ratinggruppe ist tatsächlich eine Schätzung des Prozentsatzes der Unternehmen dieser Gruppe, die im Laufe des Jahres ausfallen werden.
- Risikoposition (Exposure at Default, EAD). EAD ist eine Schätzung des Risikobetrags, d. H. Des Anteils des Darlehens, der bei einem Ausfall verloren geht. Folgende Faktoren sollten bei der Berechnung berücksichtigt werden: Erstens kann eine Darlehensschuld (insbesondere für komplexe Produkte mit einem Limitsystem) mit der Zeit schwanken. Daher muss der Wert zum Zeitpunkt des Ausfalls bewertet werden können. Zweitens trägt das Vorhandensein hochliquider Sicherheiten dazu bei, den EAD zu reduzieren, da durch seine Umsetzung ein Teil des verlorenen Kredits schnell zurückzuzahlen ist. Es ist jedoch unwahrscheinlich, dass der Rest des Darlehens vollständig zurückgezahlt wird.
- Der erwartete durchschnittliche Verlustanteil bei Ausfall (Loss Given Default, LGD) wird normalerweise als Prozentsatz des EAD berechnet. Die LGD ist nur eine Schätzung des Teils des EAD, der bei einem Ausfall umsonst verloren geht. Die Verfügbarkeit zusätzlicher Sicherheiten für das Darlehen, die Bedeutung der Verpfändung für den Kunden sowie die aktuelle Finanzlage des Kreditnehmers, dh sein Rating, müssen berücksichtigt werden. Bei der Berechnung von LGD und EAD ist es sehr wichtig, den Wert der Sicherheiten, deren Liquidität und Renditewahrscheinlichkeit richtig zu bestimmen.
Zusätzlich können die folgenden wichtigen Faktoren in dieser Parametergruppe enthalten sein:
- Risikohorizont (Laufzeit, M). Natürlich steigen die Risiken mit einer Verlängerung der Kreditlaufzeit. Der Risikohorizont stimmt im Allgemeinen nicht mit der Laufzeit des Darlehensvertrags überein. Sie kann es entweder überschreiten (z. B. wenn eine Erweiterung des Produkts beabsichtigt ist) oder niedriger (z. B. bei der Durchführung eines Investitionsprojekts, wenn der Wert der Sicherheiten in der Betriebsphase erheblich ansteigt).
- GRP (Group) - Gruppenmitgliedschaft des Kreditnehmers. Bei der Analyse müssen nicht nur eindeutige Kriterien wie die Kapitalbeteiligung oder die Zusammensetzung der Führung berücksichtigt werden, sondern auch wirtschaftliche und regionale Zusammenhänge. Die Berücksichtigung solcher Faktoren ermöglicht es uns, die tatsächliche Gruppenstruktur der Kreditnehmer besser zu identifizieren. Die geringe Portfoliodiversifikation und die Präsenz großer verwandter Gruppen führen zu einem erheblichen Anstieg der Stressverluste und können für die Bank kritisch sein.
Entsprechend dem fortgeschrittenen (fortgeschrittenen) Ansatz der internen Ratings (AIRB Basel II) ist ein spezielles mathematisches Modell erforderlich, um jeden dieser Zufallsparameter abzuschätzen.
Das Hauptproblem bei der Erstellung solcher Modelle im russischen Kontext ist das Fehlen oder sogar das Fehlen historischer Daten über die Bank zu den vielen Merkmalen von Transaktionen und Kunden, die für die Überprüfung und Kalibrierung von Modellen erforderlich sind. Gleichzeitig gibt es auch keine allgemeinen statistischen Daten oder sie sind aufgrund der Besonderheiten der Bankaktivitäten oder der Besonderheiten der Kreditpolitik nicht anwendbar. Gleichzeitig sollten diese Probleme die Banken nicht von der Entwicklung ihrer eigenen internen Modelle abhalten, da es in der Anfangsphase häufig möglich ist, sich auf Daten aus offenen Quellen sowie auf Expertenurteile zu stützen. Dies ermöglicht einerseits den ersten Schritt zur Entwicklung eigener Methoden und andererseits zu verstehen, welche Daten zusätzlich benötigt werden, um die in der ersten Näherung erstellten Modelle zu verbessern und zu verfeinern.
Die Hauptursache für das Kreditrisiko ist der Ausfall des Kreditnehmers. Gemäß Basel II wird ein Ausfall als Nichtrückgabe oder Verzug von Kapital oder Zinsen definiert. Ein Zahlungsverzug eines bestimmten Schuldners trat auf, wenn mindestens eines der folgenden Ereignisse eintrat: Die Bank ist der Ansicht, dass der Schuldner seine Darlehensverpflichtungen gegenüber der Bank nicht vollständig zurückzahlen kann, ohne dass er Maßnahmen wie die Implementierung von Sicherheiten (falls vorhanden) durch die Bank ergreift. Der Schuldner hat die Rückzahlung wesentlicher Kreditverpflichtungen gegenüber der Bank um mehr als 90 Tage (für juristische Personen) verzögert.
Daher ist die Bewertung von Kreditnehmern und die Bestimmung der Ausfallwahrscheinlichkeit eine der wichtigsten Komponenten eines Kreditrisikomanagementsystems. Um ein Bewertungssystem aufzubauen, müssen Sie das folgende Verfahren ausführen:
1) es ist notwendig, die wichtigsten Zielbranchen zu ermitteln;
2) für jeden Zielbranchensektor, um die wichtigsten risikominominanten Faktoren zu ermitteln;
3) Daten zur Bewertung der Indikatoren zu sammeln;
4) um die Grenzen der Entscheidungsfindung zu bilden;
5) die Gewichtung der Indikatoren bestimmen;
6) um die Bewertungsbewertung zu überprüfen;
7) kalibrieren sie die bewertungsbewertung und stellen sie korrespondenzen zwischen der bewertungsbewertung und der Ausfallwahrscheinlichkeit her.
Es ist offensichtlich, dass sich die Merkmale und Finanzkennzahlen von Unternehmenskunden deutlich von denen von Finanzunternehmen oder Unternehmen der Russischen Föderation unterscheiden. Daher ist es zunächst notwendig, die wichtigsten Arten von Kunden zu identifizieren, die sich im Portfolio befinden und mit denen die Bank gemäß der implementierten Kreditpolitik zusammenarbeitet. Im Allgemeinen können wir die folgende Aufteilung in Sektoren anbieten: Unternehmenskreditnehmer (Standardkreditformen), Banken, Bundes- und Kommunalbehörden, kleine und mittlere Unternehmen, Investitionsprojekte und andere (Verwahrstellen, Versicherungen usw.). Jeder der ausgewählten Sektoren erfordert eine gesonderte Betrachtung und spezielle Anpassung des Ratingsystems.
Faktoren können sowohl quantitativ sein, zum Beispiel finanzielle Indikatoren, als auch qualitativ, einschließlich der Expertenmeinung. Je nach Zielbranchenbranche gibt es mehrere Gruppen von Faktoren. Für Unternehmenskreditnehmer können Sie beispielsweise folgende Gruppen von Indikatoren definieren:
- finanzielle Leistung und Beziehungen (Umsatz, operative Marge, Kapitalrendite, Liquidität usw.);
- Qualitätsfaktoren (Branchenfaktoren, Diversifizierung der Unternehmen, Abhängigkeit von Regulierungsbehörden, Quoten usw.);
- die Charakteristik der Beziehungen zum Gläubiger (Kredithistorie in der Bank, Kredithistorie außerhalb der Bank, Bewertung der Umsatzqualität in der Bank);
- individuelle Risikofaktoren und Schutz gegen Risiken (rechtliche, politische Risiken, Informationsmangel, Schutz gegen Risiken in Form von Zusagen, Garantien, Garantien).
Bei der Auswahl der Faktoren sollte zusätzlich zu ihrer Bedeutung und wirtschaftlichen Bedeutung berücksichtigt werden, dass es für einige von ihnen erforderlich sein wird, eine ausreichende Geschichte für die Analyse zu sammeln. Darüber hinaus sollten Sie nicht zu viele Indikatoren auswählen, da höchstwahrscheinlich viele von ihnen voneinander abhängig sind, was zu Schwierigkeiten bei der Bestimmung ihrer Gewichte führt (Schritt 5).
Um Daten zu sammeln, müssen Sie mindestens 50 Kunden auswählen, die zur betrachteten Zielbranchengruppe gehören, und zuvor definierte Indikatoren für die letzten Jahre sammeln. In diesem Fall können Daten aus verschiedenen Quellen bezogen werden, einschließlich öffentlich verfügbar. Insbesondere das Melden von Daten von Servern zur Offenlegung von Informationen, Daten des Landesstatistikdienstes 2 usw. Bequem ist die Verwendung relativer Indikatoren (Finanzbeziehungen). Darüber hinaus sollten Finanzindikatoren auf den gleichen Zeithorizont (Viertel, Monat, Jahr) gebracht werden und bei der Berechnung die Dauer der Produktionszyklen berücksichtigen.
Anhand der gesammelten Daten kann ermittelt werden, welche Werte der einzelnen Indikatoren für die betreffende Gruppe von Kunden gut sind und welche Werte schlecht sind. Zunächst ist es notwendig, kritische Werte für die Indikatoren zu ermitteln, d. H. Solche Werte, deren Auftreten beim Kreditnehmer auf seine ungünstige Finanzlage hindeutet. Die Definition solcher Werte ist praktisch ein System von Stoppfaktoren, bei dessen Anwesenheit die Arbeit mit dem Kunden nicht aufhört, sondern ihm sofort ein unterstelltes Rating oder eine Einschränkung für die Ratinggruppe zugewiesen wird. Der verbleibende Wertebereich des Indikators ist in mehrere Gruppen unterteilt, denen jeweils eine bestimmte Bewertung zugewiesen wird. Grenzen werden so vergeben, dass ungefähr gleich viele Unternehmen aus der gesammelten Basis in die gebildeten Intervalle fallen. Bei der Auswahl der Grenzen jeder Gruppe (Tabellierung) müssen nicht nur die angesammelten Daten, sondern auch die wirtschaftliche Konsistenz berücksichtigt werden. Abbildung 1 und Tabelle 1 zeigen die tabellarischen Ergebnisse für den Indikator „Das Verhältnis des Haushaltsdefizits zu den Haushaltseinnahmen“ für die Subjekte der Russischen Föderation.
Tabelle 1. Das Verhältnis des Haushaltsdefizits zu seinem Einkommen
http://www.reglament.net/bank/credit/2008_6/get_article.htm?id=543Wie werden Ihre Rezeptdaten entschlüsselt?
Wir verstehen, dass Sie höchstwahrscheinlich, wenn Sie sich das Brillenrezept eines Augenarztes ansehen, nur unverständliche Buchstaben und Zahlen sehen. Versuchen wir herauszufinden, was die Daten im Rezept darstellen.
Ein typisches Rezept eines Augenarztes könnte so aussehen:
O.D. - bedeutet Daten für das rechte Auge
SPH - Kugel, bedeutet die notwendige Korrekturkraft, die Stärke der Linse in Dioptrien
Bei CYL - Zylinder handelt es sich bei Vorhandensein dieses Parameters um Astigmatismus. Astigmatismus ist ein Phänomen, bei dem die Augenachse das Licht unterschiedlich ablenkt. Wenn der Unterschied zwischen den Brechungsindizes innerhalb von 0,5 Dioptrien liegt, ist dies normal, mit einem größeren Unterschied wird das Bild auf der Netzhaut unscharf projiziert.
Achse ist die Achse, d.h. Die Position des Zylinders wird in Grad ausgedrückt. Um die Sehschärfe zu erhöhen, müssen die Achsen ausgerichtet werden, was erreicht wird, wenn die Linse in einem bestimmten Winkel eingestellt wird.
ADD - Bifokale Differenz zwischen Distanz- und Nahzonen
PD ist der Abstand zwischen den Pupillen, ein wichtiger Parameter, mit dessen Hilfe sie die genaue Position des Bereichs auf der Netzhaut bestimmen, die Licht maximal wahrnimmt und einen maximalen Sehschärfe ergibt.
Was ist PD und wie ist es zu definieren?
PD ist der Abstand zwischen den Augen und wird als Abstand zwischen den Pupillenmitten gemessen. Damit die Brille ihre Sehkraft so gut wie möglich korrigieren kann, muss sie unter Berücksichtigung dieses Parameters ausgewählt werden, damit die Linsenmitten mit den Pupillenmitten übereinstimmen. Es kommt vor, dass die PD-Ophthalmologen den PD-Parameter nicht vorschreiben. Wenn Sie jedoch eine Brille mit maximalem Korrektureffekt bestellen möchten, können Sie den Arzt bitten, dieses Merkmal zu messen und aufzuzeichnen.
PD kann nur einmal gemessen werden, da sich diese Charakteristik im Laufe der Zeit nicht ändert. Sie können Punkte ohne diesen Parameter bestellen, dann wird der Durchschnittswert von PD verwendet.
Sie können diesen Parameter zu Hause messen:
Sie können den Augenarzt bitten, ein Brillenrezept in einer Ambulanz, Optik oder einem Salongeschäft auszustellen, sofern Sie über eine spezielle Ausrüstung verfügen, mit der der Augenarzt eine vollständige Augenuntersuchung durchführen und ein Rezept ausstellen wird. Nachdem Sie das Rezept erhalten haben, können Sie Punkte überall dort bestellen, wo Sie es für bequem halten.
Wenn Sie sich für eine Brille entscheiden, müssen Sie sich bemühen, eine ausgewogene Form zu erreichen und Ihr Gesicht visuell etwas zu strecken. Punkte in der Breite sollten dem Gesicht entsprechen oder etwas breiter sein. Winkelformen passen, dunkle Linsen werden gut aussehen.
Das Hauptziel von herzförmigen Gesichtshaltern besteht darin, das Kinn und die Stirn auszugleichen. Wählen Sie Rahmen aus, die den Bereich unter den Augen visuell erweitern. Dies können runde oder ovale Brillen sein, niedrig eingestellte Arme. Es ist besser, helle Rahmen zu wählen.
http://www.linzkurier.ru/help/info_glasses/Der PD-1-Immun-Checkpoint-Signalweg umfasst den PD-1-Rezeptor und seine PD-L1- und PD-L2-Liganden. Die wichtigste Rolle beim Entkommen eines Tumors aus der Immunantwort ist der Interaktion des PD-1-Rezeptors und des PD-L1-Liganden zugeordnet.
Die Gründe für die Beurteilung der PD-L1-Expression als prädiktiver Marker für NSCLC
Eine verlängerte antigene Stimulation, die häufig bei Tumorerkrankungen beobachtet wird, führt zu einer anhaltenden Expression des PD-1-Rezeptors auf T-Lymphozyten und einer Erhöhung der Expression von PD-L1-Liganden auf Tumorzellen. Somit kann der Tumor der Immunantwort durch Überexpression des PD-L1-Liganden entgehen, der durch Bindung an den PD-1-Rezeptor auf T-Lymphozyten seine zytotoxische Aktivität stört.
Mit dem Test zur Bestimmung der Expression von PD-L1 können Sie eine Patientengruppe auswählen, die am wahrscheinlichsten auf eine Therapie mit Inhibitoren der Immunkontrollpunkte anspricht.
In Studien mit PD-1 / PD-L1-Inhibitoren bei Patienten mit fortgeschrittener NSCLC wurde gezeigt, dass die höhere Wirksamkeit dieser Arzneimittel bei einem höheren Expressionsniveau von PD-L1-Tumorzellen beobachtet wird.
Die Analyse der PD-L1-Expression wird für alle Patienten mit fortgeschrittener NSCLC (Plattenepithelkarzinom und nicht-sklerozellulär) empfohlen. Die Häufigkeit der PD-L1-positiven NSCLC (Expression von PD-L1 ≥ 1% der Tumorzellen) in der Patientenpopulation beträgt 60-65%, in 23-25% der Fälle werden hoch positive Tumore (Expression von PD-L1 in ≥ 50% der Tumorzellen) beobachtet. Das Ausmaß der Expression von PD-L1 hängt nicht von Alter, Geschlecht und histologischem NSCLC-Typ ab.
Die Expression von PD-L1 wird durch Immunhistochemie bestimmt. Die Bewertung wird durchgeführt, indem das Verhältnis von Tumorzellen mit positiver Membranfärbung zur Gesamtzahl der Tumorzellen (TPS) berechnet wird. Das Ergebnis wird als Prozentsatz von 0 bis 100 ausgedrückt.
Ein diagnostisches Kit zur Bestimmung der von Dako produzierten Expression von PD-L1 - PD-L1 IHC 22C3 pharmDx wurde in Russland registriert. Die Tests werden auf der Dako Autostainer Link 48-Plattform durchgeführt.
Expression von PD-L1 an Tumorzellen
Die folgenden Gruppen wurden durch das Ausmaß der PD-L1-Expression unterschieden: negative (1%) Expression, in der Gruppe mit positiver Expression wurde eine Untergruppe mit ausgeprägter Expression (≥50%) ausgewählt.
Zum Testen kann chirurgisches Material oder Biopsiematerial von in Formalin fixierten und in Paraffin eingebetteten primären oder metastatischen Tumoren verwendet werden. Eine zwingende Anforderung ist die Anwesenheit von mindestens 100 Tumorzellen in der Testprobe.
Die Bestimmung des Niveaus der PD-L1-Expression und ein personalisierter Ansatz zur Wahl der Therapie, basierend auf den Ergebnissen der immunhistochemischen Tests, macht die Behandlung von Patienten mit nicht-kleinzelligem Lungenkrebs effizienter.
Projekt-Hotline-Telefon
"Molekulare Diagnostik"
8-800 100 17 36 (kostenlos anrufen)
7:00 bis 18:00 Uhr Moskauer Zeit.
Allrussische öffentliche Organisation
Russische Gesellschaft für klinische Onkologie (RUSSCO)
RF, 127051, Moskau, st. Trubnaya, d.25 k.1, 7 fl.
Tel.: +7 (499) 686-02-37
E-mail:
PD-Dateien sind mehreren Programmen zugeordnet. Meistens wird dieses Format in Verbindung mit der Anwendung FlexiSIGN 5 verwendet - einem Programm, mit dem Sie Logos für den kommerziellen Gebrauch erstellen können. PD-Dateien? Mit diesem Programm erstellte Grafiken enthalten Grafikdaten in einer Vektordarstellung. Dieses Bild ist recht groß, sodass Sie es auf Vinylplottern ausdrucken können.
Da PD-Dateien Vektorgrafiken enthalten, kann ihre Größe ohne Qualitätsverlust geändert werden. Das Logo des Logos kann jedoch auch Text enthalten, dessen Qualität je nach Änderung und Größe variieren kann. PD-Dateien sind auch mit PipeDream verbunden. In diesem Fall enthalten die PD-Dateien Kalkulationstabellen sowie Informationen aus dem Texteditor. In anderen Fällen werden PD-Dateien zum Speichern von Perl-Code verwendet.
http://www.online-convert.com/de/file-format/pdPD-L1– ist ein chemischer Ligand, der von Tumorzellen exprimiert wird. Auf der Oberfläche von immunkompetenten Zellen (T-Lymphozyten) befindet sich ein Protein PD-1 (kurz: Von Programmed Cell Death-1). Wenn ein T-Lymphozyt versucht, sich an eine Krebszelle anzulagern, um diese zu zerstören, bindet das PD-1-Protein an den PD-L1-Liganden auf seiner Oberfläche. Dadurch wird die Funktion von Immunzellen gehemmt: Die Proliferation wird gehemmt, die Freisetzung von Zytokinen, die für maligne Zellen schädlich sind, findet nicht statt. Ein krebsartiger Tumor spiegelt somit einen Immunangriff wider und setzt sein weiteres Wachstum fort. Die Bewertung des Expressionsniveaus des PD-L1-Moleküls wird als potenzieller Biomarker für die Vorhersage der Wirksamkeit und Dauer der Behandlung maligner Tumoren betrachtet.
Russische Synonyme
PD-L1-Ligand, programmierter Zelltod-Rezeptor-Ligand 1.
Englische Synonyme
Forschungsmethode
Welches Biomaterial kann für die Forschung verwendet werden?
Gewebeprobe (Paraffinblock).
Allgemeine Informationen zur Studie
Eine immunhistochemische Studie ist ein Verfahren zur Identifizierung spezifischer antigener Eigenschaften eines Gewebes, basierend auf der Behandlung von Abschnitten mit markierten spezifischen Antikörpern gegen eine nachweisbare Substanz, die in dieser Situation als Antigen dient. Moderne Systeme zur Visualisierung des Antigen-Antikörper-Komplexes gehören zu einer neuen Generation von enzymvermittelten Färbeverfahren und ermöglichen immunologische Untersuchungen mit hoher Spezifität und Sensitivität.
In der Onkologie hilft die immunhistochemische Forschung dabei, die molekularen Strukturen von Tumorzellen zu identifizieren, die mit dem Differenzierungsgrad, ihrer Invasions- und Metastasierungsfähigkeit, der Empfindlichkeit gegenüber Chemotherapie, der Immuntherapie, den Verlaufseigenschaften und der Prognose der Erkrankung bei einem bestimmten Patienten zusammenhängen. um die Quelle der Metastasenbildung im Falle eines ungeklärten primären Fokus, der Prognose des Tumorprozesses im präoperativen Stadium und der Korrektur des Behandlungsschemas zu bestimmen; Wählen Sie eine adäquate pathogenetische und zielgerichtete Therapie aus, bestimmen Sie das Vorhandensein verschiedener Anwendungspunkte in Tumorzellen.
Eine immunhistochemische Studie wird durchgeführt, um das Vorhandensein verschiedener Rezeptoren in den Tumorzellen zu bestimmen, dh Anwendungspunkte von Medikamenten, die auf ihre Behandlung abzielen. Der Mechanismus der Krebsimmuntherapie besteht darin, dass das Medikament dem Immunsystem erlaubt, den Tumor zu "sehen" und ihn zu zerstören. PD-1-Proteine PDL-1 und PDL-2, die für die "Sichtbarkeit" des Tumors verantwortlich sind, sind nicht in allen Tumoren in ausreichender Menge vorhanden, weshalb eine Immuntherapie einigen Patienten hilft und anderen nicht. Um Patienten auszuwählen, für die eine Immuntherapie indiziert ist, wird der Nachweis der Expression von PD-1 und seines Liganden PDL-1 und PDL-2 durchgeführt. Am häufigsten ist die Überexpression des PD-1-Proteins und seines Liganden bei Melanomen, nicht kleinzelligem Lungenkrebs, Magenkrebs und Nierenkrebs erforderlich. In Anwesenheit der Expression von PD-1 und seines Liganden PDL-1 und PDL-2 wird die Verwendung einer Immuntherapie mit den Medikamenten Pembrolizumab (Keitrud), Nivolumab (Opdivo), Atezolizumab (Tesentrik) gezeigt.
Es wurde nachgewiesen, dass Antikörper gegen die PD-1- und PD-L1-Proteine durch die Freisetzung der körpereigenen T-Zellen, einer speziellen Art von Immunzellen, Krebs bekämpfen. Forscher der School of Medicine der Stanford University haben bewiesen, dass diese Therapie Krebszellen auch auf ganz andere Weise bekämpft, indem sie Immunzellen, so genannte Makrophagen, dazu anleiten, Krebszellen zu absorbieren und zu verschlingen.
PD-1 ist ein zellulärer Rezeptor, der eine wichtige Rolle beim Schutz des Körpers vor einem überaktiven Immunsystem spielt. T-Zellen, bei denen es sich um Immunzellen handelt, lernen, geschädigte oder erkrankte Zellen zu erkennen und zu zerstören, und sie können manchmal falsche Zellen angreifen, was zu Autoimmunerkrankungen wie Lupus oder Multipler Sklerose führt. PD-1 ist ein sogenannter Immun-Checkpoint, ein Proteinrezeptor, der sehr aktive T-Zellen hemmt, so dass sie seltener gesundes Gewebe angreifen.
Vor nicht allzu langer Zeit entdeckten Forscher, dass Krebszellen gelernt hatten, diese Immunabwehr für ihre eigenen Zwecke einzusetzen. Tumorzellen erweitern die Produktion von PD-L1-Proteinen, die von PD-1-Rezeptoren erkannt werden, wodurch der Angriff von T-Zellen auf den Tumor gehemmt wird. Krebspatienten werden mit Antikörpern behandelt, die die PD-1-Rezeptoren blockieren oder den obligatorischen Partner PD-L1 fixieren, um das "Anti-Zerstörungs" -Signal auszuschalten und den Angriff der T-Zellen zu ermöglichen.
Es wurde auch gefunden, dass die Aktivierung von PD-1 die Anti-Krebs-Aktivität anderer Immunzellen, Makrophagen hemmt, und wenn PD-1- oder PD-L1-Rezeptoren durch Antikörper blockiert werden, führt dies dazu, dass diese Makrophagenzellen den Krebs angreifen.
In der modernen Onkologie spielt eine immunhistochemische Studie, insbesondere die Definition des PD-L1-Rezeptors im Tumorgewebe, eine entscheidende Rolle, denn Onkologen bestimmen damit das Vorhandensein verschiedener Faktoren im Tumor, die eine weitere Patientenbehandlung kompetent und adäquat ermöglichen und über Krankheitsvorhersagen sprechen.
Wofür wird Forschung verwendet?
Wann ist eine Studie geplant?
Was bedeuten die Ergebnisse?
Die Schlussfolgerung zur Positivität / Negativität des Tumors am PD-L1-Rezeptor.
Eine Überexpression von PD-L1 wird in Zellen von mehr als 50% der menschlichen Tumoren nachgewiesen, wobei die folgenden Neoplasmen am charakteristischsten sind:
- Glioblastom und gemischtes Gliom (in 100% der Fälle),
- Nasopharynxkarzinom (68-100%),
- multiples Myelom (93%),
- Blasentumoren (28-100%),
- nicht-kleinzelliger Lungenkrebs (35-95%),
- intestinales Adenokarzinom (53%),
- hepatozelluläres Karzinom (45-93%),
- Eierstockkrebs (33-80%),
- Bauchspeicheldrüsenkrebs (39%),
- bösartige Tumore des Magens und der Speiseröhre (42%).
Die erhöhte Expression von PD-L1 in einem Tumor ist mit einer schlechten Prognose für verschiedene Krebsarten verbunden, einschließlich Nierenkrebs, Blasenkrebs, Speiseröhrenkrebs, Magenkrebs, Bauchspeicheldrüsenkrebs, Leberkrebs, Eierstockkrebs.
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Wer macht das Studium?
http://helix.ru/kb/item/12-141Zu verstehen, was der Arzt in das Brillenrezept geschrieben hat, ist einfacher als je zuvor! Nachdem Sie den Artikel gelesen haben, werden Sie in wenigen Minuten wissen, was "Sphäre", "Add-On", "Zylinder", "Achse" und "Prisma" sind und was OD, OS, OU, DP, SPH, ADD, CYL, AXIS und PD. Sie können jedes Rezept leicht verstehen und herausfinden, was mit Ihren Augen falsch ist und mit welcher Optik die moderne Medizin Ihnen helfen kann.
Rund 90% der Informationen über die Welt um uns herum erhalten wir durch Vision. Ein solcher aktiver Gebrauch der Augen führt sehr oft dazu, dass bei ihnen früher oder später Probleme auftreten, mit denen wir einen Arzt aufsuchen müssen. Nach der Prüfung erhalten wir ein Rezept für eine Brille und natürlich besteht der Wunsch, sie zu lesen und zu verstehen. Dies scheint eine sehr schwierige Aufgabe zu sein. Tatsächlich ist es jedoch leicht genug, herauszufinden, ob Sie wissen, was Ihre Sehprobleme sind und was die Buchstaben und Zahlen im Rezept bedeuten.
In den folgenden Fällen werden Punkte in der Regel ausgeschrieben.
Je nach Erkrankung und Sehstörung können folgende Brillentypen verwendet werden:
Es gibt auch multifokale Brillen (bifokal und progressiv) und kombiniert (bifokal astigmatisch und prismatisch astigmatisch). Bifocal hat zwei optische Bereiche: Der obere Bereich wird für Fernsicht und der untere Bereich für Nahsicht verwendet, zum Beispiel beim Lesen. Wenn es keine klare Grenze zwischen den Fokusbereichen gibt und der Übergang glatt ist, sind solche Gläser progressiv. Zur Stabilisierung (Strabismus) werden Prismenbrillen verwendet.
In der Medizin angenommene lateinische Terminologie. Das Rezept eines Augenarztes oder eines Augenarztes ist keine Ausnahme.
Die optische Leistung wird in Dioptrien angegeben (in den Vorschriften wird sie mit D, D oder Dptr bezeichnet) und charakterisiert die Brechkraft der Linse, den Grad der Ablenkung der durch sie hindurchgehenden Strahlen. Die optische Leistung von sphärischen Linsen wird durch SPH, Zylinder - CYL, Prisma - PD oder, wenn die Form von Hand ausgefüllt wird, mit einem Dreieck angegeben.
Das "+" - Zeichen und das lateinische Wort "konvex" (konvexe Linse) bedeuten Hyperopie, das "-" - Zeichen und das Wort "konkav" (konkave Linse) bedeuten Myopie.
Zur Korrektur der Sehkraft bei Verletzung der korrekten Form der Hornhaut oder Linse (Astigmatismus) werden Gläser mit Zylinderlinsen verwendet. Die Rezeptlisten:
Zur Stabilitätskorrektur werden Gläser mit Prismenlinsen verwendet, für die folgende Parameter angegeben sind:
Dieser Abschnitt widmet sich aus Sicht der Optik einer komplexeren Brille mit mehreren Brennpunkten (multifokal) und ihrem Hauptmerkmal - der Addidation. Wie bereits erwähnt, werden Gläser mit zwei Brennpunkten als multifokale Nah- und Ferngläser (bifokal) und progressive Brillen mit gradienten (glatter) Brennweitenänderung betrachtet.
Addidation (ADD) oder, wie die Fachleute sagen, "nahe Zunahme" ist der Unterschied der optischen Leistungswerte zwischen Nah- und Fernsicht. Wenn zum Beispiel die Klarheit der Wahrnehmung von Objekten über große Entfernungen korrigiert werden soll, sollte Glas mit einer optischen Leistung von + 1,0 D aufgebracht werden, und für nahe Entfernungen + 1,5 D ist das Add-On + 0,5 D.
Es ist zu beachten, dass der Wert des Add-Ons + 3.0 D nicht überschreiten darf.
Jetzt haben wir alle notwendigen Informationen, um jedes Rezept für eine Brille zu entschlüsseln. Wir wissen, wie die Augen und der Abstand zwischen ihnen bezeichnet werden. Was ist SPH, CYL und der Winkel der Zylinderachse; PD und die Richtung der Basis der Pyramide. Wir haben uns mit dem Add-On und der Brille mit einigen Tricks beschäftigt. Jetzt können wir richtig verstehen, welche Diagnose gemacht wurde und welche Optik empfohlen wird.
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